г.Екатеринбург, БЦ "Рубин", ул. Малышева, д. 44, удаленно

+7 (343) 376-30-36
+7 (343) 382-42-06
ural-pf@mail.ru
Назад

Продажа имущества

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016:

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

  • право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  • право собственности на объект получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения остается прежним – 3 года.

Налогоплательщик обязан сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту прописки не позднее 30 апреля года следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

Если доход от продажи имущества превышает установленные законодательством пределы или расходы на приобретение этого объекта, то налогоплательщик обязан уплатить НДФЛ с суммы такого превышения. Если возник налог, подлежащий уплате в бюджет, его нужно оплатить в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если доходы, полученные от продажи имущества,  не превышают указанные пределы, то за налогоплательщиком остается обязанность по предоставлению  декларации 3-НДФЛ, но обязанности по уплате налога не возникает.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Доход, полученный от продажи имущества, находящегося в собственности менее минимального срока владения, можно уменьшить: 

  • либо на имущественный вычет (1 000 000 руб. или 250 000 руб.);
  • либо на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества.

Налогоплательщик вправе уменьшить сумму полученных доходов на имущественные налоговые вычеты в следующем размере: 

  • при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, земельных участков, а так же долей в указанном имуществе имущественный вы­чет предоставляется в сумме, полученной от продажи этого имущества, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей;
  • при продаже прочего имущества (автомобилей, нежилых помещений, гаражей и т.д., за исключением ценных бумаг) вычет предоставляется в сумме рав­ной сумме, полученной от продажи, но не превышающей в целом 250 000 рублей.

Если налогоплательщик за один год продал несколько объектов имущества, то указанные пределы применяются в целом по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности. Если имущество, находящееся в долевой собственности менее минимального срока, было продано по одному договору купли-продажи (как единый объект права), то тогда имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами пропорционально их доле в имуществе. Если же каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю по отдельному договору купли-продажи, то он вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 000 000 руб. на доход от продажи своей доли.

При продаже имущества, находящегося в собственности физического лица более минимального срока, обязанности по предоставлению декларации в налоговую инспекцию не возникает. При продаже доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору долевого строительства) налогоплательщик вправе уменьшить сумму доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав.

Имущественным вычетом нельзя воспользоваться если доход получен: 

  • от продажи недвижимого имущества и/или транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;
  • от реализации ценных бумаг.

Специалисты компании УралПроФинанс помогут Вам быстро и правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а так же соберут полный пакет документов для сдачи декларации в налоговую инспекцию по месту прописки. Чтобы отчитаться за продажу имущества, находящегося в собственности менее минимального срока, необходимо в налоговую инспекцию по месту прописки подать декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней соответствующий пакет необходимых документов.

Перечень документов, необходимых для составления декларации 3-НДФЛ  при продаже квартиры, дома, автомобиля  и т.д., находящихся в собственности менее минимального срока: 

  1. паспорт, ИНН (оригиналы);
  2. копия документа, подтверждающего факт продажи имущества;
  3. копия документа, подтверждающего факт покупки имущества (договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство и т.д.).

Стоимость заполнения декларации на продажу имущества составляет 350 рублей.

Также специалисты компании «УралПроФинанс» готовы предложить услуги по заполнению декларации на получение социальных и имущественных налоговых вычетов по выгодной цене.

Вам может быть интересно:

Заполнение декларации ИП УСН, заполнение декларации по налогу на прибыль, заполнение декларации 3 НДФЛ

Свяжитесь с нами

Ваше имя

Ваша фамилия

Номер телефона

E-mail

Ваше сообщение

Отправить заявку

Выберите услугу

Необходимые документы

Лечение, покупка медикаментов

  1. паспорт (первая и прописка)
  2. 2НДФЛ (за тот год, когда было лечение)
  3. справка об оплате мед услуг (если лечили другого человека – пропишите кем он вам является)
  4. банковские реквизиты, куда перечислять деньги

При покупке медикаментов – написать общую сумму в поле "Комментарий", которую потратили на покупку лекарств за отчетный год

Обучение свое, детей

  1. паспорт (первая и прописка)
  2. 2НДФЛ (за тот год, когда было обучение)
  3. платежные документы
  4. договор (пропишите учили себя или детей)
  5. банковские реквизиты, куда перечислять деньги
Необходимые документы

Если вычет получаете повторно

  1. паспорт (первая и прописка)
  2. 2НДФЛ
  3. декларация за предыдущий год
  4. справка из банка о процентах (если получаете вычет с процентов)
  5. банковские реквизиты, куда перечислять деньги

Если вычет получаете впервые

  1. паспорт (первая и прописка)
  2. 2НДФЛ
  3. выписка ЕГРН
  4. договор купли-продажи либо договор участия в долевом строительстве
  5. справка из банка о процентах (если получаете вычет с процентов)
  6. банковские реквизиты, куда перечислять деньги
Необходимые документы
  1. паспорт (первая и прописка)
  2. ИНН
  3. договор на продажу имущества
  4. договор на покупку имущества (договор дарения, свидетельство о праве на наследство и т.д.)
Необходимые документы
  1. паспорт (первая и прописка)
  2. ИНН
  3. платежный документ о внесении денег на ИИС
  4. банковские реквизиты, куда перечислять деньги
Необходимые документы
  1. паспорт (первая и прописка)
  2. ИНН
  3. свидетельства о рождении детей
  4. банковские реквизиты, куда перечислять деньги

Уважаемые клиенты!

Мы работаем дистанционно.

Звоните 376-30-36, 382-42-06

Почта ural-pf@mail.ru

Заполняйте онлайн-заявку на сайте ural-pf.ru

Актуальная информация по режиму работы будет на сайте

Желаем Вам здоровья, берегите себя!

ВК https://vk.com/ural_pf